Как може законно да купува или продава криптовалута в Русия?

В Русия транзакциите с криптовалута все още не са регулирани от закона и следователнонищо не нарушават.Въпреки това, на 1 януари 2020 г. влиза в сила закон за премахване на редица ограничения върху валутните транзакции и тази есен може да бъде приет законът „За цифровите финансови активи“, регулиращ пазара на криптовалута.

Как е възможно законно придобиване или продажба на криптовалута по време на законодателен вакуум и да не се нарушават валутните, данъчните и наказателните закони на Руската федерация?

Закупуване на криптовалута

</ P>

Ако нямате задача да легализирате криптовалутата и доходите, тогава можете да закупите криптовалута в рамките на 6 милиона рубли по всякакъв начин и без сериозни последици.

Покупка в рамките на 75-180 хиляди рубли може да се плати с кредитна карта в популярни мобилни приложения, свободно достъпни в AppStore и GooglePlay.

Сключването на сделка за каквато и да е сума и при благоприятни условия е възможно чрез обменници и p2p сайтове, но ще трябва да следвате мерки за безопасност и да не разчитате на подкрепящи документи.

Възможно е да се извършват средни транзакции по обемплатежните системи, например, AdvCash и Payeer, които удобно се попълват чрез Qiwi и Yandex.Money, но изискват идентификация, а комисионните и тарифите не са окуражаващи там.

Може би най-добрият начин за покупкакриптовалути - директно на борсите за криптовалути (Binance, Exmo, Huobi, CEX.io, Poloniex, Kraken, Bitfinex, Bitstamp и други), те работят с руски резиденти, затварят транзакции по пазарни курсове и предлагат разумни комисиони за депозиране и теглене на фиатните средства.

Попълването на депозита на борсите се извършва чрезбанков трансфер. За съжаление, руските банки са нелоялни към изходящите плащания в чуждестранна валута като цяло и по-специално към закупуването на криптовалута. Факт е, че Централната банка на Руската федерация и Rosfinmonitoring в своите писма считат транзакциите с криптовалути за съмнителни, а за банките такива писма са де факто закон. Действията на банките могат да се изразяват в изискване за предоставяне на подкрепящи документи, ограничаване на транзакциите по сметката и евентуално отказ от по-нататъшно обслужване.

За предпочитане е да имате сметка в чуждестранна банка, вв идеалния случай на европейски, за да използвате видовете трансфери SWIFT и SEPA. Тази сметка може да се използва като транзитна сметка - тоест първо да изтеглите средства към нея от вашата сметка в руска банка и едва след това да прехвърлите от нея на борсата. Разбира се, тази сметка трябва да бъде декларирана в данъка, да представя годишни отчети и да се използва в пълно съответствие с руското валутно законодателство.

Много е вероятно да дойде моментът, когатотой ще иска да продава криптовалута, за да декларира и легализира доходи или част от нея. За легализация физическо лице ще трябва да подаде 3-NDFL декларация, да прикачи документи, потвърждаващи покупката и продажбата, и да плати данък. Ако са налични документи за закупуване на криптовалута, данъкът може да бъде платен върху разликата между продажните и изкупните цени. Ако няма подкрепящи документи, ще трябва да платите данък върху цялата сума за продажба.

Придружаващите документи са споразумение иплатежни документи. Например оферта от сайта и скрийншоти от личния ви акаунт могат да заменят договора. Извлечение от сметка или карта от руска банка или платежна система определено е платежен документ. Но скрийншоти от LocalBitcoins и проверки от неясни терминали са малко вероятни. Въпросът разбира се е спорен, но те ще трябва да докажат своето дело в съда.

</ P>

Разпродажба на криптовалута

</ P>

Продаването на криптовалути е по-трудно от купуването. И не става въпрос толкова за технология и икономика, колкото за спазване на валутните и данъчните закони. За законната продажба на криптовалута е необходимо да се грижите за подкрепящите документи и да плащате данъци.

Министерството на финансите и Федералната данъчна служба в своите писма се придържат къмпозиция, че криптовалутата е собственост и следователно, когато я продава, физическото лице трябва да плати данък върху дохода. Това означава, че в края на годината физическо лице самостоятелно подава декларация и плаща данък. Всичко може да се направи дистанционно чрез личния акаунт на данъкоплатеца на nalog.ru.

Съществува мнение, че документипотвърждавайки продажбата, има по-малко изисквания за представяне, тъй като тази сума се декларира доброволно от данъкоплатеца. Въпреки това се препоръчва да се третират толкова сериозно, колкото и документите за закупуване на криптовалута, тъй като и двете суми участват в определянето на данъчната основа и следователно могат да бъдат проверени от данъчните власти. Давността за данъчни нарушения е 3 години на теория и до 5 години на практика.

Възможно е легално оттегляне на средни и големи сумисамо по банкова сметка. До края на 2019 г. е невъзможно да изтеглите средства от продажбата на криптовалута по вашата чуждестранна сметка, поне ако сте руски резидент. Тази операция не е включена в списъка с разрешени операции в съответствие с 173-ФЗ „За валутно регулиране и валутен контрол“. В случай на нарушение се предоставя неустойка в размер на 75-100% от сумата на транзакцията. От 1 януари 2020 г. обаче ще влязат в сила измененията на 173-ФЗ и правилата на играта ще се променят.

Добрата новина е, че ще бъде възможно напълноизползват чужди сметки и теглят средства от продажбата на криптовалута към тях без никакви санкции. Но само ако тази банкова сметка е открита в банка на територията на страна-членка на FATF или OECD и страната обменя данъчна информация (финансова информация или национални отчети) с Руската федерация. За яснота и удобство списъкът с такива държави е обобщен в една таблица.

Лошата новина е, че трябва да деклариратеЩе има сметки не само в банки, но и в други организации на финансовия пазар. Дефиницията на този термин е предоставена от Федералната данъчна служба, Министерството на финансите и Централната банка в документа, но с уговорката, че списъкът не е изчерпателен. Ако следвате буквата на закона, тогава трябва да декларирате всякакви сметки, включително:

• в кредитни организации, включително платежни системи;
• с професионални участници на пазара на ценни книжа, включително брокери и попечители;
• в инвестиционни фондове и всякакви други структури, които приемат от клиенти както парични средства, така и финансови активи за съхранение, управление, инвестиции или всякакви транзакции.

Затова има смисъл да декларираме сметкичуждестранни платежни системи и борси до февруари 2020 г. Поне отворен в страни, които обменят данъчна информация с Руската федерация и оборотите или балансите, за които надхвърлят 600 хиляди рубли.

Не се препоръчва деклариране на фактури. Федералната данъчна служба автоматично получава информация за наличието на чуждестранни сметки, обороти и салда в рамките на автоматичния обмен на данъчна информация (CRS). Всяка регулирана финансова институция (платежна система, обменник, обмен) изпраща информация за чуждестранни бенефициенти до данъчната служба на своята страна, а след това от данъчния орган на своята държава, информацията се изпраща на Федералната данъчна служба на Русия веднъж годишно или по-често при поискване.

Ето само няколко от известните платежни системи:

• Advcash (IFSC лиценз, Белиз),
• електронни плащания (FCA лиценз, Великобритания),
• Payeer (FSC лиценз, Вануату),
• Трансфер (лицензиран от BaFin, Германия и FCA, UK),
• Payoneer (лиценз FinCEN, САЩ и FSC, Гибралтар).

За входящи валутни плащания към руска сметкабанката ще поиска подкрепящи документи, тъй като според писма от Централната банка на Руската федерация и Rosfinmonitoring транзакциите с криптовалути са съмнителни по смисъла на Федерален закон 115 „За борба с легализирането (прането) на доходи“. Резултатът от делото ще зависи от сумата, банката, наличието на премиум/частни банкови услуги и качеството на подготовката на документите.

По същия начин банката може да поискаоправдателни документи за входящи операции по картовата сметка. Това може да не се случи веднага, но когато се задействат задействания за AML/CFT. Струва си да се има предвид, че Федералната данъчна служба има работещ механизъм за получаване на информация за съмнителни транзакции по веригата Банка (платежна система) → Централна банка → Росфинмониторинг → Федерална данъчна служба. Съгласно междуведомственото споразумение такава информация се предава автоматично, след като бъде идентифицирана.

Можете да продавате криптовалута в обменник или наp2p-сайт, но тогава няма да има възможности за правна защита и подкрепящите документи под формата на скрийншоти могат да бъдат отхвърлени поради блокирането на интернет ресурс в Руската федерация или поради невъзможността да се идентифицира другата страна на транзакцията.

Съдилищата в своите решения са склонни да вярват в товатакива операции са анонимни и се извършват от страните на ваш риск. Органите на реда смятат всякакви сделки с криптовалута като потенциално незаконни. И ако размерът на замяната надхвърли 6 милиона рубли и няма документи, потвърждаващи законността на произхода на средствата, тогава ако обстоятелствата са неуспешни, съществува риск от попадане в чл. 174 от Наказателния кодекс „Легализация (изпиране) на средства“.

</ P>

Обобщаваме информацията

В момента всички методи за придобиванекриптовалутите са законни от гледна точка на закона. Ако планирате само да закупите криптовалута и да я задържите завинаги, а не да я плащате и да не я пускате във фиат, тогава нищо повече не е необходимо. В случай на приемане на закон, регулиращ движението на криптовалути, вероятно ще се появят някои ограничения.

Ако планирате да продавате криптовалута иза да легализирате част от дохода, тогава трябва да се притеснявате за подкрепящи документи всеки път, когато купувате и продавате криптовалута, това е полезно за банката и данъка.

За да работите с големи обеми ще бъде полезноотидете на първокласно банкиране, вземете личен мениджър и говорете с него за вашите намерения да купувате и продавате криптовалута, използвайки руски акаунт.

Получаване на средства от чуждестранна банка през 2019 гне се препоръчва, тъй като глобата за нарушаване на валутните закони е 75-100% от сумата. От 2020 г. за акаунти от списъка с одобрени държави тези санкции се премахват и могат да се използват свободно. Добър момент да намерите европейска банка, отидете и си отворете сметка.

От 2020 г. трябва да декларирате сметкивъв всякакви чуждестранни платежни системи и борси. Ако не декларирате - глоба от 5000 рубли, ако не подадете отчети - глоба от 20 хиляди рубли годишно, а ако теглите средства по такива сметки - глоба от 75-100% от сумата. Изводът е само един: можете да използвате активно сметки само в тези финансови институции, които са регистрирани в една от разрешените страни, и можете да подадете уведомление преди 1 февруари 2020 г.

При продажба на криптовалута възниква доход иследователно до 30 април 2020 г. трябва да подадете 3-NDFL декларация на nalog.ru и да платите 13% данък до 15 юли. Ако не плащате данъци, тогава неустойка (7,25% / 300 на ден) + глоба в размер на 20-40% от сумата ще бъде начислена върху сумата на неплащане. Наказанието се начислява за цялото време и няма горна граница.

И ако трябва да работите с особено големиобеми с минимални такси и рискове, има смисъл да се изгради схема с чужда компания в една от криптовалутните юрисдикции (Естония, Малта, Швейцария, Гибралтар и др.), но това е друга история.

</ P>